Exenciones fiscales de Trump: lo que hay que saber sobre propinas y horas extra

A medida que se aproxima la fecha límite para presentar la declaración de impuestos, millones de estadounidenses podrán beneficiarse de nuevas exenciones federales del impuesto sobre la renta relacionadas con propinas y horas extra, que se implementaron por primera vez a través de una ley tributaria impulsada por el expresidente Donald Trump.

Sin embargo, muchos contribuyentes no podrán aplicar estas deducciones en sus declaraciones estatales. Cada estado tiene la autoridad para decidir si adopta o no las modificaciones fiscales federales, y varios han optado por no hacerlo.

En aquellos estados que no han adoptado los cambios, los trabajadores que se benefician de la deducción federal por propinas o horas extra seguirán estando sujetos a impuestos estatales sobre esos ingresos.

La fecha límite para la presentación de declaraciones es el miércoles tanto para el gobierno federal como para la mayoría de los estados.

Es importante entender cómo funcionan las tasas y deducciones del impuesto estatal sobre la renta:

41 estados gravan sueldos y salarios

En la mayoría de los estados, los contribuyentes deben completar dos formularios de impuestos: primero, el formulario federal sobre la renta y luego el formulario estatal. Este orden es crucial, ya que la mayoría de los estados utilizan las cifras del formulario federal como base para sus cálculos de impuestos estatales.

Ocho estados no imponen impuestos sobre la renta: Alaska, Florida, Nueva Hampshire, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas y Wyoming. El estado de Washington grava las ganancias de capital, pero no los salarios, mientras que Missouri hace lo contrario.

La mayoría de los estados aún gravan las propinas y horas extra

Apenas unos pocos estados han decidido reflejar la ley de Trump al ofrecer exenciones fiscales sobre propinas y horas extra. Estas deducciones están disponibles para los contribuyentes en Idaho, Iowa, Montana, Dakota del Norte y Oregon. Colorado ofrece deducciones por propinas y préstamos de autos, pero no por horas extra. Por su parte, Alabama únicamente proporciona la deducción por préstamo de auto.

Las leyes de algunos estados aplican automáticamente los cambios federales a los impuestos estatales, a menos que el gobernador y los legisladores decidan lo contrario, como ocurrió en Colorado respecto a la deducción por horas extra. En la mayoría de los estados, las exenciones solo están disponibles si las autoridades estatales han actualizado sus leyes, como hizo Idaho.

Arizona es una rareza en materia de deducciones fiscales

En Arizona, los formularios del impuesto estatal incluyen deducciones por propinas, horas extra y préstamos de autos, gracias a una orden ejecutiva de la gobernadora demócrata Katie Hobbs. Sin embargo, la legislación no ha sido ratificada por la Legislatura controlada por los republicanos, lo que ha generado confusión sobre la validez de estas deducciones.

La gobernadora ha vetado varios proyectos de ley que buscaban adoptar las exenciones fiscales debido a disposiciones que también habrían afectado a las exenciones corporativas de Trump, lo que ha llevado a una situación inusual en el estado.

Las exenciones fiscales se frustraron en dos estados

Los trabajadores que reciben propinas y aquellos que ganan horas extra estuvieron cerca de obtener exenciones fiscales en Carolina del Sur y Wisconsin este año. En Carolina del Sur, se extendió el plazo para solicitar reembolsos de impuestos hasta el 15 de octubre para que la Legislatura pudiera considerar las deducciones fiscales federales, pero la propuesta fue rechazada en el Senado estatal.

En Wisconsin, aunque la Legislatura aprobó las deducciones, el gobernador demócrata Tony Evers las vetó el 3 de abril.

Los residentes de algunos estados deben esperar para las exenciones fiscales

Las autoridades de Georgia, Indiana y Michigan han promulgado leyes que permitirán deducciones fiscales por propinas y horas extra a partir del año fiscal 2026, lo que significa que no estarán disponibles para quienes presenten sus declaraciones correspondientes al año fiscal 2025.

En Oregon, se está considerando una legislación que podría eliminar la deducción por préstamo de auto y algunas exenciones fiscales corporativas para el año fiscal 2026. Otros estados aún tienen la opción de adoptar o excluir estas deducciones fiscales para sus impuestos de 2026.

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